Медицинское предпринимательство: уголовная ответственность за нарушение правил осуществления предпринимательской деятельности
СтатьиОпубликовано в журнале:
Экономика здравоохранения »» N9-10 2000 ПРАВОВЫЕ ДИАЛОГИ ГОНЧАРОВ Дмитрий Васильевич - юрист-консультант, кандидат юридических наук
Осуществляя свою деятельность, организации вольно или невольно могут нарушить правила ведения предпринимательской деятельности.
Однако следует помнить, что за нарушения правил ведения предпринимательской деятельности могут быть применены не только меры финансовой и налоговой ответственности к организации, но и уголовной - к руководителю.
Незаконное предпринимательство
В соответствии со статьей 34 Конституции РФ любой гражданин РФ вправе заниматься предпринимательской и иной незапрещенной законом экономической деятельностью. Для того, чтобы вести предпринимательскую деятельность, необходимо зарегистрироваться в соответствующем государственном органе и получить свидетельство о регистрации, а если нужно (в случаях, установленных законом), то и лицензию.
В противном случае деятельность лиц (которая при наличии регистрации и лицензии могла бы быть признана предпринимательской) классифицируется как незаконное предпринимательство.
Уголовная ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии предусмотрена статьей 171 Уголовного кодекса РФ (далее - УК РФ).
Лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без лицензии (если таковая необходима) или с нарушением условий и требований, указанных в лицензии, может быть привлечено к уголовной ответственности, если одновременно:
- нарушены условия лицензирования;
- причинен крупный ущерб или извлечен доход в крупном размере;
- установлено, что крупный ущерб или доход в крупном размере возник именно из-за нарушения условий лицензирования
Нарушением условий лицензирования являются:
- осуществление предпринимательской деятельности, не указанной в лицензии;
- несоблюдение технических требований к осуществлению вида деятельности, предусмотренного в лицензии (размер необходимой площади, санитарные нормы, оборудование и т. п.);
- игнорирование обязательных правил, предписывающих, например, использовать кассовые аппараты, маркировать продукцию и др.
Доход, извлеченный в результате незаконного предпринимательства, считается крупным, если превышает 200 МРОТ. Если же преступник обогатился более чем на 500 МРОТ, то это доход в особо крупном размере.
Составляющие части дохода и порядок его исчисления УК РФ не установлены. Но, исчисляя такой доход, надо учитывать факторы, уменьшающие налогооблагаемую базу.
Обязательным признаком преступления является прямой или косвенный умысел. Иными словами, о преступлении можно говорить лишь в том случае, если, осуществляя незаконную предпринимательскую деятельность, нарушитель отдавал себе отчет в том, что преступает закон, и при этом либо сознательно желал извлечь доход в крупном размере, либо сознательно допускал последствия в виде крупного ущерба.
За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предусматривает одно из следующих наказаний:
- штраф в размере от 300 до 500 МРОТ или в размере заработной платы нарушителя за период от трех до пяти месяцев;
- обязательные работы на срок от 180 до 240 часов;
- арест на срок от четырех до шести месяцев;
- лишение свободы на срок до трех лет
- штраф в размере от 700 до 1000 МРОТ или в размере заработной платы осужденного за период от семи месяцев до одного года;
- лишение свободы на срок до пяти лет и одновременное взыскание штрафа в размере до 50 МРОТ, или в размере заработной платы осужденного за период до одного месяца (либо без такого штрафа)
Нередки случаи, когда организации создаются не для того, чтобы вести указанную в их уставах деятельность, a для того, чтобы учредители получали различные льготы и преимущества (например, налоговые). Деятельность этих фиктивных коммерческих организаций классифицируется как лжепредпринимательство, которое может причинить вред интересам государства (например, в виде непоступления налоговых платежей), другим организациям и гражданам. Ответственность за лжепредпринимательство указана в статье 173 УК РФ.
Лжепредпринимательство включает в себя:
- отсутствие у учредителей созданной коммерческой организации намерений осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность;
- наличие целей организации, противоречащих закону;
- причинение крупного ущерба государству, гражданам, организациям
Как правило, об отсутствии намерений осуществлять деятельность и о мнимом создании организации свидетельствует бездействие этой организации. Это бездействие проявляется в том, что коммерческая организация не выполняет обязанности, вытекающие из ее учредительных документов, в течение времени, которое необходимо и достаточно для исполнения этих обязанностей.
Пример 1
Факты примера заимствованы из судебной практики. Название организации изменено.
Создана коммерческая организация OOO "Альт", основной уставной деятельностью которой является реализация программ по строительству и оборудованию медицинских учреждений для детей-инвалидов. ООО "Альт" приняло участие в конкурсе на право осуществления работ по постройке и оборудованию детского медицинского центра и выиграно этот конкурс. Как победитель ООО "Альт" получило в банке кредит на реализацию программы по постройке детского медицинского центра. В течение года никакие работы по строительству детского медицинского центра не осуществлялись. А само ООО "Альт" вскоре исчезло.
Таким образом, ООО "Альт" не осуществляло предусмотренную уставом деятельность, то есть не производило закупку строительных материалов, не заключало договоры с подрядчиками на строительство здания детского медицинского центра и т. п. Денежные средства, полученные в виде кредита банка, были распределены между учредителями на личные цели.
Следовательно, налицо состав преступления, квалифицируемого как лжепредпринимательство (отсутствуют намерения учредителей осуществлять предпринимательскую деятельность, цели создания ООО "Альт" противоречат закону, банку нанесен имущественный ущерб в виде невозвращения кредита).
Учредители коммерческой организации были привлечены к уголовной ответственности по статье 173 "Лжепредпринимательство" УК РФ.
Обязательными признаками преступления являются косвенный умысел и получение льгот, преимуществ и выгод, пользоваться которыми организация не вправе, если не осуществляет предусмотренную учредительными документами деятельность. Преступлением является и прикрытие запрещенной деятельности. Оно заключается в том, что систематически совершаются притворные сделки, которые приводят к иным результатам и последствиям, чем предусмотрено в учредительных документах.
Факт преступления устанавливается и в том случае, если организация ведет не соответствующую уставным целям предпринимательскую деятельность ради извлечения имущественной выгоды.
Чтобы квалифицировать преступление, необходимо установить размер ущерба, причиненного государству, организациям или гражданам, и подтвердить, что этот ущерб вызван бездействием организации (невыполнением обязанностей, вытекающих из учредительных документов).
Ущерб может состоять как в реальном ущербе, так и в упущенной выгоде. Оценка ущерба определяется судом исходя из обстоятельств дела.
Лжепредпринимательство наказывается:
- штрафом в размере от 200 до 500 МРОТ или в размере заработной платы осужденного за период от двух до пяти месяцев;
- лишением свободы на срок до четырех лет и одновременно взысканием штрафа в размере до 50 МРОТ или в размере заработной платы осужденного за период до одного месяца (либо без такого штрафа)
Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения
Ответственность за принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения предусмотрена статьей 179 УК РФ. До того как был принят УК РФ в редакции 1996 года, подобной статьи в российском уголовном праве не было.
Статья 179 УК РФ применяется при отсутствии признаков вымогательства. Иными словами, при таком принуждении к совершению сделки или отказу от ее совершения, которое не направлено на изменение отношений собственности.
По смыслу статьи 179 УК РФ принуждение - это угроза применить к потерпевшему или к его близким насилие, уничтожить или повредить его имущество, распространить о нем некие компрометирующие сведения с тем, чтобы оказать на него давление и побудить к совершению сделки или к отказу от ее совершения.
Угроза применить насилие может быть как определенной ("устрою темную", "убью", "сломаю руку" и т.п.), так и неопределенной, когда преступник просто угрожает насилием.
Под компрометирующими сведениями понимаются такие сведения, которые могут причинить существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких.
За принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения статьей 179 УК РФ предусмотрены наказания:
- ограничение свободы на срок до трех лет;
- арест на срок от трех до шести месяцев;
- лишение свободы на срок до двух лет и взыскание штрафа в размере до 50 МРОТ или в размере заработной платы осужденного за период до одного месяца (либо без такого штрафа)
Незаконное использование товарного знака
Самовольное использование организацией товарного знака другой организации - одно из общественно опасных проявлений недобросовестной конкуренции. Это приводит к ущемлению интересов государства и потребителей, которые приобретают поддельные товары.
Уголовная ответственность за незаконное использование товарного знака установлена статьей 180 УК РФ.
Эта статья помимо ответственности за незаконное использование товарного знака предусматривает также ответственность за незаконное использование знака обслуживания, наименования места происхождения товара, предупредительной маркировки в отношении товарного знака или наименования места происхождения товара, которые еще не зарегистрированы в РФ.
Согласно статье 1 Закона РФ от 23 сентября 1992 г. N3520-1 "О товарных знаках, знаках обслуживания и наименованиях мест происхождения товаров", под товарным знаком и знаком обслуживания понимаются обозначения, отличающие товары и услуги одних физических и юридических лиц от однородных товаров и услуг других физических и юридических лиц. На зарегистрированный товарный знак и знак обслуживания этим лицам выдается свидетельство, удостоверяющее их исключительное право на этот товарный знак.
Организация, согласно статье 24 Закона РФ от 23 сентября 1992 г. N3520-1 "О товарных знаках, знаках обслуживания и наименованиях мест происхождения товаров", может проставлять предупредительную маркировку рядом со своим товарным знаком. Предупредительная маркировка означает, что товарный знак зарегистрирован в РФ, и позволяет отличать отечественные товары от импортных.
Незаконное использование товарного знака считается преступлением, если:
- организация использует товарный знак и иные обозначения, не имея на это законных оснований;
- преступление (или последствия в виде крупного ущерба) совершено неоднократно;
- чужой товарный знак используется без разрешения владельца этого знака
Наименование места происхождения проставляется на товаре, упаковке, в рекламных проспектах, на счетах, бланках и иной документации, связанной с введением товара в хозяйственный оборот. Использование наименования места происхождения товара является незаконным, если у организации отсутствует свидетельство о регистрации данного наименования, пусть даже при этом указано подлинное место происхождения товара.
Преступление считается совершенным неоднократно, если один и тот же чужой товарный знак проставляется на товарах двух или более видов либо используются два или более чужих товарных знака.
Крупный ущерб может быть причинен как владельцу товарного знака, так и потребителю. Величина ущерба определяется по усмотрению суда исходя из стоимости товаров, на которых проставлялся чужой товарный знак.
За незаконное использование товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождения товара применяется наказание в виде:
- штрафа в размере от 200 до 400 МРОТ или в размере заработной платы осужденного за период от двух до четырех месяцев;
- обязательных работ на срок от 180 до 240 часов;
- исправительных работ на срок до двух лет
- штрафом в размере от 100 до 200 МРОТ или в размере заработной платы осужденного за период от одного до двух месяцев;
- обязательными работами на срок от 120 до 180 часов;
- исправительными работами на срок до одного годa
Под рекламой понимается информация об организации, товарах, идеях, распространяемая в любой форме и предназначенная для неопределенного круга лиц, призванная формировать или поддерживать интерес к этой организации и способствовать реализации товаров, идей.
Заведомо ложной является реклама, которая составлена с нарушениями требований к ее содержанию (с использованием ложной информации) и которая pacпpocтраняется в такое время, в таком месте и таким способом, которые не установлены законодательством Российской Федерации.
Использование в рекламе заведомо ложной информации о товарах, работах или услугах, а также об их изготовителях также является разновидностью недобросовестной конкуренции.
Ответственность за заведомо ложную (недостоверную) рекламу определена статьей 182 УК РФ> (статья не распространяется на социальную и политическую рекламу).
Согласно статье 7 Федерального закона от 18 июля 1995 г. N108-ФЗ "О рекламе", недостоверной считается такая реклама, которая содержит не соответствующие действительности сведения: о составе, способе и дате изготовления товара и его назначении, потребительских свойствах, условиях применения, о наличии сертификата cooтветствия, сертификационных знаков и знаков соответствия государственным стандартам, о количестве, месте происхождения; о наличии товара на рынке и возможности eго приобретения в указанном объеме, периоде времени и месте и т.д. То, что рекламная информация о потребительских свойствах товара или условиях его применения не соответствует действительности, устанавливается по результатам экспертизы этого товара на соответствие его качеств и свойств качествам, свойствам и условиям применения, заявленным в рекламе.
Пример 2
В течение нескольких месяцев по центральным телевизионным каналам регулярно транслирования рекламный ролик. В этом ролике говорилось и том, что в продажу поступил высокоэффективный увлажняющий крем для лица. При этом особо подчеркиваюсь, что крем не содержит компонентов, способных нанести вред коже или вызвать аллергические реакции. Упаковку крема показыват крупным планом, и на ней можно было прочитать, что "крем не имеет противопоказаний и по результатам дерматологических тестов разрешен к применению".
Но вскоре в медицинских учреждениях был зарегистрирован рост обращений с жалобами на раздражение кожи лица. В результате специальных медицинских исследований было установлено, что причиной этого стало применение рекламируемого крема.
По заявлению группы пострадавших было возбуждено уголовное дело в отношении руководителя организации-рекламодателя по статье 182 "Заведомо ложная реклама" УК РФ.
Факт совершения преступления может быть установлен лишь после того, как доказано, что ущерб вызван именно распространением заведомо ложной рекламы.
Значительный или незначительный ущерб причинен потребителям и другим заинтересованным лицам заведомо ложной рекламой, определяет суд исходя из объема распространения заведомо ложной информации.
Как правило, заведомо ложная реклама распространяется с прямым умыслом и из корыстной заинтересованности. Под корыстной заинтересованностью понимается желание получить от использования рекламы большую прибыль.
К ответственности по статье 182 УК РФ, как правило, привлекаются рекламодатели (лица, являющиеся источником рекламной информации). К уголовной ответственности также могут быть привлечены рекламопроизводители, рекламораспространители. Все указанные лица подлежат уголовной ответственности только тогда, когда они знают о заведомо ложном характере сведений, распространяемых в рекламе. Если не знают, уголовная ответственность исключается.
Распространение заведомо ложной рекламы наказывается:
- штрафом в размере от 200 до 500 МРОТ или в размере заработной платы осужденного за период от двух до пяти месяцев;
- обязательными работами на срок от 180 до 240 часов;
- арестом на срок от трех до шести месяцев;
- лишением свободы на срок до двух лет
Преднамеренное банкротство - это умышленные действия должностных лиц организации, в результате которых эта организация становится неплатежеспособной, то есть не может своевременно погасить свои финансовые обязательства. Эти действия руководители совершают в личных корыстных интересах или в интересах других лиц. Под такими интересами понимаются возможность приобретения имущества организации по остаточной стоимости, получение имущественной выгоды, отказ от уплаты долгов, устранение конкурента, продвижение по должности.
Неплатежеспособность может возникнуть из-за незаконных расходов денежных средств организации на цели, не связанные с ее экономической деятельностью, из-за преднамеренного заключения убыточных сделок. То, что заключенные организацией сделки являются убыточными, доказывается по результатам экспертизы договоров - сопоставляется рыночная стоимость товаров, проданных организацией, с договорной стоимостью этих товаров. Например, руководителем организации может быть заключена сделка с аффилированным лицом о продаже одного из зданий организации по цене, в три раза меньшей рыночной.
Меры уголовной ответственности за преднамеренное банкротство установлены статьей 196 УК РФ и применяются, если причинен крупный ущерб или наступили другие тяжкие последствия, например, нанесен убыток организации, потеряны рабочие места сотрудниками, не уплачены налоги.
Лицо, виновное в преднамеренном банкротстве, как правило, осознает, что своими действиями нарушает закон. Иными словами, преступление совершается с прямым умыслом.
К ответственности за преднамеренное банкротство привлекается руководитель или собственник коммерческой организации. К ним могут быть применены:
- штраф в размере от 500 до 800 МРОТ или в размере заработной платы за период от пяти до восьми месяцев;
- лишение свободы на срок до шести лет и взыскание штрафа в размере до 100 МРОТ или в размере заработной платы за период до одного месяца (либо без штрафа)
Фиктивное банкротство - это заведомо ложное объявление руководителем или собственником организации о ее несостоятельности. Цель такого объявления - ввести в заблуждение кредиторов, чтобы получить отсрочку или рассрочку причитающихся им платежей или скидку по долгам либо и вовсе не уплачивать их. Ответственность за фиктивное банкротство предусмотрена статьей 197 УК РФ.
Объявление о несостоятельности является заведомо фиктивным (ложным), если кредиторам представлены искаженные сведения о платежеспособносги организации и других факторах, влияющих на признание организации банкротом. Факт искажения сведений о платежеспособности организации при признании ее банкротом может быть установлен при проведении финансового анализа состояния организации. Финансовый анализ состояния организации проводится с целью установления возможности или невозможности восстановления платежеспособности организации.
Банкротство считается фиктивным, если объявление о несостоятельности организации принято в законном порядке, но на основе ложной информации. Если же сообщение о несостоятельности сделано с нарушением установленного законом порядка, это уже не фиктивное банкротство, а мошенничество.
Фиктивное банкротство может быть классифицировано как преступление, если преступник (преступники):
- способствовал тому, чтобы было принято решение о добровольной ликвидации предприятия с согласия кредиторов, и это решение было утверждено собственником;
- добился опубликования официального объявления о ликвидации организации в "Вестнике Высшего арбитражного суда РФ";
- ввел в заблуждение кредиторов и получил отсрочку или рассрочку платежей или скидку по долгам либо не уплатил долги
Это преступление наказывается:
- штрафом в размере от 500 до 800 МРОТ или в размере заработной платы преступника за период от пяти до восьми месяцев;
- лишением свободы на срок до шести лет и взысканием штрафа в размере до 100 МРОТ или в размере заработной платы преступника за период до одного месяца (либо без штрафа)
